Дина Васькина, Бухгалтер для ИП и ООО

🚨 Живёте за границей, а в России осталась квартира, машина или гараж? Внимание: от одной цифры зависит, заплатите вы 13 тысяч или 390 тысяч. И эта цифра — не гражданство. Гражданство налоговый статус не определяет. Считаются дни: если за 12 месяцев подряд вы были в России меньше 183 дней — вы налоговый нерезидент. Даже с российским паспортом. Для нерезидента правила жёстче: — НДФЛ 30% со всей суммы продажи; — нельзя применить вычет 1 млн ₽ по недвижимости; — нельзя применить вычет 250 000 ₽ по движимому имуществу; — нельзя уменьшить доход на расходы на покупку. Пример с машиной. Купили за 1 200 000, продали за 1 300 000. — нерезидент: 390 000 ₽ налога; — резидент: 13 000 ₽. Разница в 30 раз. Пример с квартирой. Купили за 18 млн, продали за 20 млн. — нерезидент: 6 000 000 ₽; — резидент: 260 000 ₽. И да: вычет 250 000 ₽ по движимому имуществу нерезиденту не положен вообще. Даже если продали дешевле — налог 30% со всей суммы. Хорошая новость: срок владения спасает и нерезидентов. — 3 года — для движимого имущества (авто, техника); — 5 лет — для недвижимости, а в отдельных случаях 3 года: наследство, дарение от близкого родственника, приватизация, договор ренты, единственное жильё. Срок истёк — налога нет, декларацию подавать не нужно. Ещё один рычаг — соглашения об избежании двойного налогообложения. У России их больше 80, и с «дружественными» странами (Китай, Казахстан, ОАЭ, Турция, Индия, Вьетнам, Сербия, Армения, Беларусь и другие) они работают в полном объёме. По большинству соглашений доход от продажи движимого имущества облагается только в стране вашего резидентства — то есть в России налога может не быть вовсе. А вот по недвижимости соглашение не спасёт: она всегда облагается там, где находится. С 38 «недружественными» странами ключевые положения приостановлены. Сроки: декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, налог — до 15 июля года, следующего за сделкой. ⚠️ И отдельно: сдать декларацию «как резидент» не получится. Статус определяется по дням пребывания, и налоговый орган вправе запросить данные о пересечении границы. Результат — доначисление налога, пени и штраф. Что делаю я: — определяю ваш налоговый статус по дням; — считаю налог до сделки, чтобы не было сюрпризов; — проверяю, применимо ли соглашение с вашей страной; — помогаю законно использовать срок владения; — готовлю и подаю 3-НДФЛ, сопровождаю при запросах налоговой. Напишите в личку @DinaVaskina слово «ИМУЩЕСТВО» — разберём вашу ситуацию и посчитаем налог заранее. #нерезидент #налоги #продажаимущества

Подал заявление ≠ сменил режим.

Вы управляете бизнесом. А владеете им? Вы приходите первым и уходите последним. Знаете каждого клиента по имени, помните, у кого завтра срок оплаты, и вам звонят, даже когда вы в отпуске. Всё держится на вас - и по ощущениям это ваш бизнес. Теперь честный вопрос: а что из него юридически ваше? Обычно - ничего. Доля у учредителя, который, может быть, появляется раз в месяц. Название, сайт и домен - оформлены на кого-то другого. Клиенты и команда - на компании. Вы руководитель. Пока всё хорошо. В этом и ловушка: управление и владение - разные вещи, и их легко перепутать. Управление можно отдать и забрать. Владение существует только на бумаге, и работой его не заслужить, как бы хорошо вы её ни делали. Пока отношения хорошие, это незаметно. А потом учредитель решает продать бизнес, выйти из него или просто сменить вас - и выясняется простое: вы построили, вы держали, вы всё знаете, но у вас нет ни доли, ни прав на название, ни на клиентскую базу, ни на команду, ни на помещение. Бизнес продали. Вы остались ни с чем. Не потому что кто-то поступил подло - а потому что об этом не договариваются, пока всё хорошо. Когда плохо, уже поздно. Я бухгалтер, не юрист. Но в учёте это видно одним из первых: по подписям и операциям понятно, кто реально принимает решения - и совпадает ли это с тем, что записано в документах. Если решения принимает один, а оформлено всё на другого, рано или поздно это становится проблемой - в налоговой, в банке, при взыскании. Юридическую часть ведёт юрист, с которым я работаю; моя задача - чтобы в учёте всё соответствовало тому, как бизнес устроен: подписи, операции, кто чем распоряжается. Проверить стоит шесть точек: • Доля или опцион - есть у вас или только должность и зарплата. • Право подписи и доступ к счёту - формально кто распоряжается деньгами. • Товарный знак, сайт, домен - на кого оформлены. • Клиентская база и договоры - на компании или на вас. • Команда - с кем у людей оформлены трудовые отношения. • Личные поручительства - не подписали ли вы что-то своим имуществом. И зеркально - для собственника. Если бизнес держится на наёмном директоре, ваш риск другой: он уйдёт - и заберёт клиентов, команду и часть выручки. Тоже стоит зафиксировать заранее, пока отношения хорошие. Что с этим делать. Сесть и договориться на бумаге: доля или опцион, условия выплаты при продаже бизнеса, что происходит в разных сценариях. Шаг на сегодня. Выпишите два списка. Первый - что в бизнесе юридически ваше. Второй - что «ваше» только на словах. Разница между ними и есть точка риска. Сколько пунктов оказалось «только на словах» - можно написать цифрой в комментариях.